Bericht von Vertex über Umsatzsteuersätze und -regeln für 2022: Rückläufige
Änderungen der Steuersätze verdecken Erhöhungen in den meisten
Gerichtsbarkeiten
KING OF PRUSSIA, Pennsylvania, Jan. 24, 2023 (GLOBE NEWSWIRE) -- Vertex, Inc.
(NASDAQ:VERX) („Vertex“ oder das „Unternehmen“), ein globaler Anbieter von
Steuertechnologielösungen, hat seinen jährlichen Bericht über die
Umsatzsteuersätze und -regeln zum Jahresende veröffentlicht, aus dem
hervorgeht, dass die Gesamtzahl der Änderungen bei den Transaktionssteuern in
den USA zwar zurückgegangen ist, die meisten Gerichtsbarkeitskategorien jedoch
weiterhin Erhöhungen der Steuersätze verzeichnen.
Die Gesamtzahl der Änderungen von Umsatzsteuersätzen und -vorschriften scheint
mit 542 Änderungen auf Landes-, Bezirks-, Stadt- und Kreisebene den niedrigsten
Stand seit acht Jahren erreicht zu haben. Diese Summe wird jedoch durch einen
Rückgang in einer einzigen Kategorie verzerrt: den neuen Bezirkssteuern. Nach
einem Zeitraum von fünf Jahren, in dem jedes Jahr durchschnittlich 180 neue
Steuern auf Bezirksebene eingeführt wurden, ist diese Zahl in diesem Jahr auf
115 gesunken.
Obwohl im Jahr 2022 weniger Bezirke geschaffen werden, überwiegen die
Erhöhungen der Steuersätze der bestehenden Bezirke die Senkungen im Verhältnis
drei zu eins. Darüber hinaus blieben die Steuersätze auf anderen
Verwaltungsebenen, einschließlich der Städte, Bundesstaaten und Gemeinden, auf
einem ähnlichen Rekordniveau wie in den letzten Jahren. Auf Kreisebene wurde im
Jahr 2022 ein Dreijahreshoch erreicht. Und die Veränderungen in den Städten
blieben nahezu auf einem historischen Höchststand und entsprachen ihrem
jüngsten Fünfjahresdurchschnitt.
„Die Umsatzsteuersätze werden weiter steigen. Die Regierungen müssen
Haushaltslücken schließen, da die COVID-bezogenen Bundesmittel allmählich
auslaufen, die Kreditaufnahme teurer wird und der allgemeine Inflationsdruck
auf Arbeit, Dienstleistungen und Verbrauchsgüter anhält“, so Michael Bernard,
Vice President of Tax Content und Chief Tax Officer bei Vertex. „Zusätzlich zu
diesen wirtschaftlichen Faktoren ist die Umsatzsteuer im Allgemeinen
effizienter zu erheben und zu verwalten als Vermögens- und Einkommenssteuern,
was sie zu einer stabileren Einnahmequelle für Regierungen macht, insbesondere
in Zeiten wirtschaftlicher Schwierigkeiten
Über die allgemeinen Zahlen hinaus zeigt der Bericht für 2022 einige weitere
interessante Trends auf, darunter: Die Steuerpolitik, die wirtschaftlichen
Bedingungen und die fiskalischen Bedingungen bleiben miteinander verwoben.
Obwohl die Inflation tendenziell rückläufig ist, bleibt sie hoch und dürfte in
absehbarer Zeit nicht auf das Niveau von vor 2022 zurückkehren. Viele Ökonomen
halten auch eine – wenn auch moderate – Rezession in den USA in diesem Jahr für
sehr wahrscheinlich. Da die hohen Kosten für die Bedienung von Krediten
anhalten oder steigen, müssen die Bundesstaaten und die untergeordneten
Gebietskörperschaften andere Hebel in Bewegung setzen, um den Einnahmebedarf
bei höheren Preisen und Arbeitskosten zu decken. Der Rückgang der Einkommens-
und Vermögenssteuereinnahmen ist auch der Grund für Änderungen bei der
Umsatzsteuer.
Die Aktivitäten der staatlichen Gesetzgeber und die Wahlinitiativen im Jahr
2022 zeigten, dass der Wunsch nach einer Begrenzung der
Einkommenssteuererhöhungen wächst – in einigen Fällen auch nach einer Senkung
der Einkommenssteuersätze und einer Reduzierung der Grundsteuern. In vielen
Märkten haben sich die Immobilienwerte seit Mitte 2022 eingependelt oder sind
gesunken. Auch die Preise für gewerbliche Büroflächen sinken aufgrund
permanenter, hybrider Arbeitsmodelle. Dies wird zu geringeren
Grundsteuereinnahmen im Jahr 2023 und darüber hinaus führen. Grundsteuern,
Einkommenssteuern sowie Umsatz- und Verbrauchssteuern sind die drei wichtigsten
Finanzierungsquellen für staatliche und kommunale Verwaltungen, weshalb sich
weitere Änderungen der Umsatzsteuersätze abzeichnen. Wenn es zu einer Rezession
kommt, sollten sich die Steuerverantwortlichen der Verzögerung zwischen der
Wirtschaftslage und der Haushaltslage der Stadt bewusst sein.
Diese Verzögerung kann nach Angaben der National League of Cities (NLC) 18
Monate bis mehrere Jahre dauern, und ihren Untersuchungen zufolge dauert es 18
bis 24 Monate, bis sich die Auswirkungen veränderter wirtschaftlicher
Bedingungen in den städtischen Haushalten bemerkbar machen. Die schrumpfende
Umsatzsteuerkraft könnte neue gesetzgeberische Ansätze hervorbringen.
Die Umsatzsteuerbasis ist in den letzten zwei Jahrzehnten erheblich
geschrumpft. Laut der Tax Foundation schrumpft die staatliche
Umsatzsteuerbasis, was „die Bundesstaaten zwingt, entweder die Steuersätze zu
erhöhen oder auf andere Steuereinnahmequellen auszuweichen, um dieser
kontinuierlichen Erosion zu begegnen.“ Diese Quellen umfassen bereits eine
wachsende Zahl digitaler Steuern und könnten sich bald auf professionelle
Dienstleistungen wie Buchhaltung und andere Business-to-Business-Angebote
ausweiten. Die Umsatzsteuern ziehen nach dem Urteil im Fall South Dakota gegen
Wayfair die Aufmerksamkeit der Bundesbehörden auf sich.
Vor zwei Monaten hatte das General Accounting Office (GAO) den Kongress
aufgefordert, mit den Bundesstaaten zusammenzuarbeiten, um landesweite
Parameter für die staatliche Besteuerung von Fernverkäufen festzulegen“, und
zwar aus mehreren Gründen, darunter die Probleme, die Fernverkäufer erleben,
wenn sie versuchen, „ein komplexes Flickwerk von Anforderungen ... für die
Besteuerung von Fernverkäufen“ zu erfüllen. Im Juni letzten Jahres
veranstaltete der Finanzausschuss des US-Senats eine Anhörung, um die
Auswirkungen des Urteils im Fall South Dakota gegen Wayfair auf kleine
Unternehmen und Fernverkäufer zu untersuchen.
Um den Bericht von Vertex über die Umsatzsteuersätze und -regeln zum
Jahresende 2022 abzurufen, klicken Sie hier .
Über Vertex
Vertex, Inc. ist ein weltweit führender Anbieter von Software und Lösungen für
indirekte Steuern. Das Unternehmen hat es sich zur Aufgabe gemacht, die
vertrauenswürdigste Steuertechnologie zu liefern, die es globalen Unternehmen
ermöglicht, mit Zuversicht Transaktionen zu tätigen, Vorschriften einzuhalten
und zu wachsen. Vertex bietet Lösungen, die hinsichtlich der wichtigsten
Bereiche der indirekten Steuern, einschließlich Umsatz- und Verbrauchssteuern,
Mehrwertsteuer und Lohnsteuer, auf bestimmte Branchen zugeschnitten werden
können. Vertex hat seinen Hauptsitz in Nordamerika und betreibt Niederlassungen
in Südamerika und Europa. Das Unternehmen beschäftigt über 1.300 Mitarbeiter
und betreut Unternehmen auf der ganzen Welt.
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